第一章　總 則

      第一條  為規(guī)范和指導(dǎo)國家重點研發(fā)計劃重點專項（以下簡稱重點專項）項目預(yù)算評估工作，充分發(fā)揮評估活動對預(yù)算決策的參考和咨詢作用，根據(jù)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》和《國家重點研發(fā)計劃資金管理辦法》（財科教〔2016〕113號）（以下簡稱資金管理辦法）等文件精神，制定本規(guī)范。
　　第二條  項目管理專業(yè)機構(gòu)（以下簡稱專業(yè)機構(gòu)）委托相關(guān)評估機構(gòu)開展項目預(yù)算評估，評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的程序和要求，堅持獨立、客觀、公正、科學(xué)的原則，對項目申報預(yù)算進行評估。評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有豐富的國家科技計劃預(yù)算評估工作經(jīng)驗、熟悉國家科技計劃和資金管理政策、建立了相關(guān)領(lǐng)域的科技專家隊伍支撐、擁有專業(yè)的預(yù)算評估人才隊伍等。
　　第三條  重點專項項目預(yù)算由課題預(yù)算匯總形成。評估機構(gòu)以課題為單元進行預(yù)算評估，并匯總形成項目預(yù)算評估結(jié)果。
　　第四條  預(yù)算評估主要任務(wù)是評價項目申報預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟合理性，為項目預(yù)算的決策提供參考。
　?。ㄒ唬┱呦喾浴ｎA(yù)算開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家財經(jīng)法規(guī)和資金管理辦法的相關(guān)規(guī)定。
　　（二）目標(biāo)相關(guān)性。預(yù)算應(yīng)與項目研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)，預(yù)算的總量、結(jié)構(gòu)等應(yīng)與設(shè)定的項目任務(wù)目標(biāo)、工作內(nèi)容與工作量及技術(shù)路線相符。
　?。ㄈ┙?jīng)濟合理性。預(yù)算應(yīng)綜合考慮國內(nèi)外同類研究開發(fā)活動的狀況以及我國國情，與同類科研活動的支出水平相匹配，并結(jié)合項目研究開發(fā)的現(xiàn)有基礎(chǔ)、前期投入和支撐條件，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險和不影響項目任務(wù)的前提下進行安排，并提高資金的使用效益。
　　第五條  評估機構(gòu)應(yīng)遵循科研活動規(guī)律，根據(jù)研發(fā)任務(wù)目標(biāo)要求和不同單位實際情況，科學(xué)評價項目預(yù)算，不得簡單按比例核減預(yù)算。預(yù)算評估應(yīng)當(dāng)健全溝通反饋機制，實現(xiàn)信息公開，接受各方監(jiān)督。評估機構(gòu)協(xié)助解答項目承擔(dān)單位在預(yù)算編制過程中遇到的問題。

第二章 評估委托

　　第六條  專業(yè)機構(gòu)根據(jù)資金管理辦法要求委托評估機構(gòu)開展預(yù)算評估。專業(yè)機構(gòu)與評估機構(gòu)協(xié)商簽訂工作約定書，對委托事項、時間要求、雙方權(quán)利與義務(wù)以及保密要求等進行約定。專業(yè)機構(gòu)應(yīng)為評估機構(gòu)開展預(yù)算評估提供充分的保障支撐。
　　第七條  評估機構(gòu)根據(jù)工作約定書設(shè)計評估方案，評估方案需提交專業(yè)機構(gòu)備案。評估方案應(yīng)明確具體的評估內(nèi)容、評估原則和依據(jù)、評估工作安排、重要的時間節(jié)點等事項。
　　第八條  專業(yè)機構(gòu)對項目預(yù)算申報書進行形式審查，主要審查申請材料是否齊全，紙質(zhì)申報材料是否簽字蓋章以及與電子材料是否一致等，確保相關(guān)材料的規(guī)范性和完備性。
　　第九條  專業(yè)機構(gòu)將每個項目的擬立項項目清單、項目申報書及項目預(yù)算申報書等紙質(zhì)材料移交評估機構(gòu)，評估機構(gòu)按照工作約定書和評估方案的進度要求，開展對擬立項項目的預(yù)算評估工作。評估機構(gòu)應(yīng)在接受委托后15個工作日內(nèi)完成評估工作。

第三章 評估程序

　　第十條  項目預(yù)算評估包括專家遴選、初評、初評意見反饋、綜合評估、報告形成與提交等環(huán)節(jié)。
　　第十一條  專家遴選。評估機構(gòu)按照被評項目任務(wù)情況進行分組，并從國家科技專家?guī)熘懈鶕?jù)項目任務(wù)特點選擇咨詢專家。各組咨詢專家由5-9人組成，包含1-3名財務(wù)或管理方面的專家，其余為技術(shù)專家，可特邀不超過3名專家。評估機構(gòu)應(yīng)對聘請的咨詢專家進行培訓(xùn)。
　　第十二條  初評。評估機構(gòu)組織對擬立項項目預(yù)算開展初評工作，重點對直接費用（設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、會議/差旅/國際合作交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他支出）預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟合理性進行評價與分析，提出需要申報單位進一步說明的問題。
　　第十三條  初評意見反饋。評估機構(gòu)通過國家科技管理信息系統(tǒng)及時反饋初評發(fā)現(xiàn)的問題和需要補充說明的內(nèi)容。項目申報單位應(yīng)將反饋的問題及時通知各課題單位，匯總各課題單位的補充材料，形成說明材料并在規(guī)定時間內(nèi)提交。
　　第十四條  綜合評估。評估機構(gòu)結(jié)合項目申報單位提交的說明材料、初評結(jié)論和溝通反饋的情況，組織召開咨詢專家會議，形成咨詢專家意見。評估機構(gòu)對預(yù)算申報材料、項目申報單位提交的說明材料、咨詢專家意見等多方面信息進行分析與綜合，形成項目綜合評估結(jié)論。
　　第十五條  報告的形成與提交。
　?。ㄒ唬┰u估機構(gòu)根據(jù)綜合評估結(jié)論，撰寫評估報告。評估報告內(nèi)容應(yīng)包括：預(yù)算評估總體結(jié)論、預(yù)算存在的問題及調(diào)整原因、預(yù)算調(diào)整建議等。評估結(jié)論應(yīng)明確、嚴謹；評估數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符；對于預(yù)算調(diào)整額度較大或預(yù)算編制可信度太差等重大問題必須在評估報告中明確說明。
　　（二）評估機構(gòu)按工作約定書的要求，將預(yù)算評估報告、預(yù)算調(diào)整建議及有關(guān)說明加蓋評估機構(gòu)公章后提交專業(yè)機構(gòu)。
　　第十六條  在預(yù)算評估工作結(jié)束后，評估機構(gòu)應(yīng)及時將有關(guān)材料分別歸檔，包括紙介質(zhì)和電子版材料，供有關(guān)方面查詢使用。檔案保存應(yīng)按檔案管理和相關(guān)專項管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 評估方法

　　第十七條  預(yù)算評估方法主要包括政策對比法、目標(biāo)任務(wù)對比法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗法、案例參照法和成果反推法等。在評估過程中，應(yīng)在考慮不同領(lǐng)域、不同規(guī)模、不同研究階段、不同類型項目特點的基礎(chǔ)上，選擇或組合運用合適的方法, 不得簡單按比例核減。
　?。ㄒ唬┱邔Ρ确ǎ竿ㄟ^對比重點專項資金管理的政策規(guī)定、國家相關(guān)財務(wù)政策等，審核預(yù)算是否與政策相符的方法。
　　（二）目標(biāo)任務(wù)對比法，指根據(jù)項目的研究開發(fā)任務(wù)，審核預(yù)算是否與項目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。
　?。ㄈ┱{(diào)查法，即通過調(diào)查項目某項與特定科研活動相關(guān)的支出預(yù)算在領(lǐng)域內(nèi)的常規(guī)支出標(biāo)準(zhǔn)，判斷預(yù)算合理性的方法。
　?。ㄋ模＜医?jīng)驗法，即根據(jù)同行專家對科研支出規(guī)律和特點的經(jīng)驗，判斷項目預(yù)算合理性的方法。
　?。ㄎ澹┌咐齾⒄辗ǎ赐ㄟ^對照以往領(lǐng)域內(nèi)同類項目的典型案例，判斷項目預(yù)算支出合理性的方法。
　　（六）成果反推法，即根據(jù)項目申報書承諾的產(chǎn)出成果反推項目預(yù)算資金規(guī)模合理性的方法。

第五章 質(zhì)量控制

　　第十八條  評估機構(gòu)應(yīng)建立評估活動的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，明確相關(guān)各方應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則，制定評估管理制度，規(guī)范地開展評估活動，以保證預(yù)算評估質(zhì)量。
　　第十九條  評估機構(gòu)制定工作方案和評估手冊，采取包括評估培訓(xùn)、進度控制、行為控制、痕跡化管理、評估管理審查等措施，對評估活動進行質(zhì)量控制。
　　第二十條  評估培訓(xùn)。評估機構(gòu)應(yīng)組織咨詢專家進行集中培訓(xùn)，使咨詢專家了解評估活動的要求、評估原則，掌握評估的方法，統(tǒng)一認識、統(tǒng)一要求、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
　　第二十一條  進度控制。評估機構(gòu)應(yīng)按照評估方案的時間要求，對評估啟動、項目分組與專家遴選、初評、初評結(jié)果反饋、綜合評估、評估報告撰寫等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展進度控制，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)相關(guān)人員的階段性工作結(jié)果進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，糾正偏差，以保證關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作內(nèi)容順利完成。
　　第二十二條  行為控制。
　?。ㄒ唬┰u估機構(gòu)的行為控制。在評估活動中評估機構(gòu)應(yīng)采取必要的措施，堅持第三方立場，保證獨立、客觀、公正地開展工作。
　?。?）當(dāng)參與評估活動的相關(guān)人員與被評對象有直接利害關(guān)系時，評估機構(gòu)應(yīng)向委托方事先申明并采取相應(yīng)的回避措施。
　?。?）維護被評對象的知識產(chǎn)權(quán)，不得向與預(yù)算評估活動無關(guān)的任何單位或個人擴散項目申報材料。
　　（3）應(yīng)為咨詢專家創(chuàng)造有利于獨立、客觀、公正、充分發(fā)表意見的氛圍，不得向被評單位及與預(yù)算評估活動無關(guān)的任何單位或個人透露專家咨詢意見。
　　（4）不得以評估事項為由采取任何方式收取被評對象的報酬、費用和禮品等。
　　（5）不得篡改項目預(yù)算申報材料、專家咨詢意見。
　?。?）評估機構(gòu)是評估結(jié)果的責(zé)任者，應(yīng)加強對項目預(yù)算申報材料的理解，提高對咨詢專家意見的分析和判斷能力。
　　（7）評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托方進行必要的溝通，提示其合理理解并恰當(dāng)使用評估報告。
　　（8）未經(jīng)委托方同意，評估機構(gòu)不得對外發(fā)布評估結(jié)果，不得向被評對象及與預(yù)算評估無關(guān)的任何單位或個人提供項目評估報告和有關(guān)項目評估結(jié)果。
　?。ǘ┳稍儗＜业男袨榭刂啤Ｔu估機構(gòu)應(yīng)與咨詢專家簽訂工作協(xié)議，約束和規(guī)范咨詢專家的行為。
　?。?）維護被評對象的知識產(chǎn)權(quán)，專家不得向與預(yù)算評估活動無關(guān)的任何單位或個人擴散項目申報材料。專家有對評估所涉及課題的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進行保密的義務(wù)。
　?。?）專家不得向單位或個人泄露項目咨詢結(jié)果。
　?。?）專家有義務(wù)接受評估機構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)。
　　（4）專家應(yīng)獨立、客觀、實事求是地提供咨詢意見。
　?。?）專家不得以任何方式收取被評對象的報酬、費用和禮品等。
　?。?）評估機構(gòu)應(yīng)建立評估咨詢專家的信用管理制度，對專家的行為表現(xiàn)、工作質(zhì)量等進行信用記錄。
　　第二十三條  痕跡化管理。預(yù)算評估組織過程中，建立對各個環(huán)節(jié)和每項工作內(nèi)容的過程檔案管理，對專家在調(diào)研咨詢、問題分析等評估中的關(guān)鍵信息進行記錄。
　　第二十四條  評估機構(gòu)應(yīng)建立評估工作審查機制。審查內(nèi)容包括組織程序的規(guī)范性、專家遴選與工作的合規(guī)性、過程檔案管理的規(guī)范性、評估報告格式是否符合要求、結(jié)論是否明確和嚴謹、分析推理是否合乎邏輯、依據(jù)是否充分、文字表述是否清晰等。

第六章 監(jiān)督檢查

　　第二十五條  科技部應(yīng)建立專業(yè)機構(gòu)、評估機構(gòu)、專家、項目負責(zé)人和申報單位在預(yù)算評估活動中的信用記錄和動態(tài)調(diào)整機制，實現(xiàn)對預(yù)算評估工作的有效監(jiān)督。
　　專業(yè)機構(gòu)、評估機構(gòu)均有義務(wù)接受科技部、財政部等部門對項目預(yù)算評估工作的檢查和監(jiān)督。
　　第二十六條  專業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時提供擬立項項目清單、項目申報材料、組織協(xié)調(diào)等資源和條件，保障評估活動規(guī)范開展。專業(yè)機構(gòu)不得以任何方式干預(yù)評估機構(gòu)獨立開展預(yù)算評估工作。
　　第二十七條  預(yù)算評估流程結(jié)束后，若出現(xiàn)針對項目預(yù)算評估結(jié)果的申訴情況，專業(yè)機構(gòu)可根據(jù)申訴要求調(diào)取評估文檔，評估機構(gòu)有義務(wù)配合專業(yè)機構(gòu)了解相關(guān)評估文檔。
　　第二十八條  評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和評估行業(yè)規(guī)范，加強能力和條件建設(shè)，健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范評估業(yè)務(wù)流程，加強高素質(zhì)人才隊伍建設(shè)。評估機構(gòu)存在違反評估行業(yè)規(guī)范行為的，科技部可視情節(jié)輕重，采取記錄機構(gòu)不良信用、批評、通報、相關(guān)項目預(yù)算評估結(jié)果無效，或取消該單位的重點專項項目預(yù)算評估資格等處理措施。
　　第二十九條  專家應(yīng)當(dāng)具備評估所需的專業(yè)能力，恪守職業(yè)道德，獨立、客觀、公正開展評估工作，遵守保密、回避等工作規(guī)定，不得利用評估謀取不當(dāng)利益。專家存在向評估機構(gòu)以外的單位或個人擴散評估結(jié)果、利用評估謀取不當(dāng)利益等違規(guī)行為的，評估機構(gòu)可視情節(jié)輕重，采取記錄專家不良信用、專家意見無效、取消專家評估資格等處理措施，相關(guān)情況及信息應(yīng)及時書面報告科技部，科技部視情節(jié)輕重，將專家不良信用信息計入嚴重失信行為數(shù)據(jù)庫。涉嫌存在違紀行為的，移送其所在單位或主管單位的紀檢監(jiān)察部門調(diào)查核實處理。
　　第三十條  項目負責(zé)人或申報單位應(yīng)當(dāng)積極配合開展評估工作，及時提供真實、完整和有效的評估信息，不得以任何方式干預(yù)評估機構(gòu)獨立開展評估工作。項目負責(zé)人或申報單位存在干擾評估機構(gòu)獨立開展評估工作的違規(guī)行為的，科技部可視情節(jié)輕重，采取記錄該項目負責(zé)人或申報單位不良信用、通報、暫緩甚至撤消項目及其預(yù)算、階段性或永久取消其申請中央財政資助項目或參與項目管理的資格等處理措施。涉嫌存在違紀行為的相關(guān)人員，移送其所在單位或主管單位紀檢監(jiān)察部門調(diào)查核實處理。

第七章　附  則

　　第三十一條  本規(guī)范由科技部負責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施。
 
　　附件：
　　1.XXXX年度國家重點研發(fā)計劃XXXX重點專項項目預(yù)算評估工作約定書
　　2.XXXX年度國家重點研發(fā)計劃XXXX重點專項項目預(yù)算評估信息保密協(xié)議
　　3.XXXX年度國家重點研發(fā)計劃XXXX重點專項項目預(yù)算評估工作方案